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报告:俄罗斯在“避税天堂”国家中排名第29


作者:霍晓倩   来自:中俄法律网   点击数:   编辑时间:2018-2-9 15:29:06

 

 

据英国“税收公正联盟”(Tax Justice Network)30日发布的2018年度“财务保密指数”(Financial Secrecy Index),俄罗斯在112个财务不透明的国家和地区中排名第29。瑞士、美国、英属开曼群岛分别列举榜首,成为了全球财务最不透明的“避税天堂”。位列前十名的国家和地区还有香港、新加坡、卢森堡、德国、台湾、阿拉伯联合酋长国和英属根西岛。英国本土则排名第23位。


“财务保密指数”报告综合20项测评指标评定结果而成,所有指标归为4类:所有权登记、法人运营透明度、税收及财务监管一体化程度、国际标准适用度及国际合作参与度。


排名前列的国家,均在全球离岸操作比重、金融领域透明度、参与跨国信息交换积极度、反洗钱措施力度等方面的不透明度评定较高。例如,在金融系统保密度方面,俄罗斯得分64,美国得分60,但综合评定结果俄罗斯排名第29,美国却排名第2,原因就在于美国在离岸操作方面的份额占到了22.3%,而俄罗斯却仅有0.26%。


报告指出:“财务不透明和不愿参与信息交换的态度,使这些司法管辖区成为了非法资金的流入地和贪污藏匿地”。


根据该报告,俄罗斯的财务保密指数为63.9%,排名第29位。俄罗斯在法人运营领域的不透明度最高,被评定为100%,原因在于,俄罗斯未规定公司必须披露所有者和受益人姓名信息、财务报告、在其他国家的运营信息和税务信息。公司注册保密指数被评定为100%,因为在俄罗斯不能公开获得有限合伙信息、其他财产(如不动产、库存货物等)所有者信息。此外,俄罗斯在银行保密指数(30%)、信托证券登记保密指数(25%)、财税透明指数(30%)方面均表现良好。但司法案件审理不透明度指数为100%,原因在于,涉及公司财务信息可不公开审理。20项测评指标中,俄罗斯在国际合作参与度和信息交换方面透明度评定最高。